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怕員工舞弊？ 保個險吧
聯合理財網 2010/08/17 【經濟日報╱記者洪凱音／台北報導】
電腦科技技術進步，讓員工舞弊、犯罪事件頻傳，
企業平均損失達240萬美元（新台幣7,664萬元）；
美商美亞產險公司指出，國內有大型企業老闆，
一年花20萬美元（新台幣639萬元）投保逾2,000萬美元（新台幣6.39億元）
的「商業犯罪防護險」，希望透過高保險轉嫁企業經營風險。
美亞產險表示，投保「商業犯罪防護險」的企業以
1.高科技、
2.電子業與
3.零售通路
為主，
保額從300萬美元到2,000萬美元不等，當員工舞弊、犯罪導致企業受損時，
便可由保險公司分擔損失；但因相關保險的保障範圍較傳統
「員工誠實保證險」更完整，年保費平均約保額的1%，即3萬美元至20萬美元。
產險業主管表示，上市櫃公司、且營業據點屬跨國公司投保「商業犯罪防護險」
比重較高，保費計算方式除了與
1.產業類別、
2.公司規模與
3.員工人數
等直接相關，
跨國據點也是重要參考依據，舉例來說，工廠或營業據點
如果包含犯罪風險偏高的大陸、墨西哥等地，企業要支付的保費就會較高。
產險公司建議，若
1.企業旗下員工人數超過500人、
2.年度合併營收超過新台幣25億元，
3.且有跨國據點，
就應該思考投保商業犯罪防護險，因為據統計，
當企業發生舞弊時，
平均損失金額為240萬美元，其中有10%的企業損失更超過1,300萬美元，
且金額有逐年提高趨勢， 公司潛在風險來源包括
1.內稽內控漏洞、
2.違反授權、
3.公司資金操作牟利和
4.存貨竊盜
等。
市場推動商業犯罪防護險的多數是外商產險公司，包括安達、美亞聯邦等，
美亞是唯一提供「中文」保單的產險業者，主要是希望避免英文專業術語、
辭意產生誤解，造成產險公司與企業戶溝通障礙。
商業犯罪防護保險
主要是承保員工為
1.牟取個人財務利益或意圖使企業受損，
2.單獨或與他人共謀詐欺、舞弊等行為，
保險公司除理賠相關損失外，
還擴大承保法律諮詢、懲罰性違約金補償等費用。
對於跨國風險較高的企業，若想要節省保費，美亞產險建議，
可採取提高自負額的方式，例如，每個事件由企業負擔10萬美元損失，
來降低費率。
不過，保險只是企業舞弊的消極作為，
徹底改善舞弊仍必須從企業內部控制著手，
產險公司建議，企業應該從
1.強化內外部稽核、
2.提升文化風氣、
3.職業道德準則與
4.反詐欺程序
等四大方向努力。
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